Die römisch-katholische Kirchenbeitragsstelle hebt von allen Mitgliedern der römisch-katholischen Kirche eine jährliche Kirchenbeitragssteuer ein.
Der Kirchenbeitrag wird aus dem Jahresbruttoeinkommen berechnet, welcher 1,1 Prozent beträgt. Jedes Jahr erhält man eine neue Vorschreibung, da aufgrund der Inflationsrate die Gehälter und Löhne jährlich angehoben werden. Ausgangsbasis für die Kirchenbeitragssteuer ist die Arbeitnehmerveranlagung des Vorjahres. Wenn der Beitrag einmal jährlich zur Einzahlung gebracht wird, darf man drei Prozent Frühzahlerbonus in Abzug bringen. Einen einmaligen Bonus erhält man auch wenn man sich für einen Abbuchungsauftrag entscheidet. Es ist jedoch auch möglich, seinen Kirchenbeitrag halbjährlich oder vierteljährlich zu bezahlen.

Falls man arbeitslos gemeldet ist oder Notstandshilfe erhält, Pflegegeldbezieher ist oder eine Mindestpension bezieht, kann man um Befreiung der Kirchenbeitragssteuer ansuchen.
Auch Lehrlinge, Grundwehrdiener und Zivildiener sind von der Kirchenbeitragssteuer befreit. Umstände für einen geringeren Beitrag sind Wohnungsneugründungen, hohe Kreditraten oder finanzielle Probleme, die es nicht ermöglichen, den vollen Beitrag zu bezahlen. In diesen Situationen sollte man sich direkt bei seiner Kirchenbeitragsstelle melden und die notwendigen Nachweise wie Kreditraten, Wohnungsaufwände und Bestätigungen vorlegen.

Die Kirchenbeitragssteuer kann auch steuerlich abgesetzt werden, dies bedeutet, dass der Beitrag bei der jährlichen Arbeitnehmerveranlagung in Abzug gebracht werden kann. Für 2012 wurde der Steuerfreibetrag auf 400 Euro pro Person erhöht.

Beginnend mit 10. Jänner 2012 ist eine Arbeitnehmerveranlagung für das Jahr 2011 möglich. Eine reibungslose Abwicklung wird dabei über das Online-Service von FinanzOnline unter finanzonline.bmf.gv.at sichergestellt. Angestellte österreichischer Arbeitgeber stellen sich dabei oft die Frage nach der Sinnhaftigkeit der Arbeitnehmerveranlagung. Tatsache ist, dass jeder Arbeitnehmer davon profitieren kann, denn oftmals fehlt es lediglich an Informationen, welche Ausgaben steuerlich geltend gemacht werden können. Besonders die als “Sonderausgaben” bezeichneten Positionen sollten genau hinterfragt werden. Darunter fallen unter anderem freiwillige Unfallversicherungsbeiträge, Kreditrückzahlungen für persönlichen Wohnraum, Nachkauf von Versicherungszeiten in der gesetzlichen Pensionsversicherung, Kirchenbeiträge, sowie rückwirkend seit 01.01.2009 auch Spenden an ausgewählte mildtätige Organisationen. Es liegt auf der Hand, dass fast jeder Arbeitnehmer Ausgaben in einer dieser Positionen im Laufe des Jahres getätigt hat. Dies gilt ebenso für Werbungskosten, beispielsweise zur Anschaffung von Arbeitsmitteln (bei Anschaffungen über EUR 400,- wird nur die Afa anerkannt). Die Summe dieser Ausgaben kann im Rahmen der Arbeitnehmerveranlagung zu einer Lohnsteuergutschrift führen, die nach Freigabe durch das zuständige Finanzamt direkt auf das bei FinanzOnline hinterlegte Giro-Konto überwiesen wird. Es liegt somit auf der Hand, dass der Antragsteller von dieser Neuberechnung der Lohnsteuer profitieren kann. Es kann jedoch vorkommen, dass die Neuberechnung zu einer Lohnsteuernachzahlung führt, welche nur im Falle einer Pflichtveranlagung gezahlt werden muss. Kommt es bei einer freiwilligen Arbeitnehmerveranlagung zu einer Nachforderung, so kann der Antrag durch eine Berufung zurückgezogen werden, wodurch auch die Forderung des Finanzamtes erlischt. Der Antrag lohnt sich somit in jedem Fall und kann auf FinanzOnline einfach und unbürokratisch eingereicht werden.

Genau wie in vielen anderen Ländern auch, ist das Steuersystem in Österreich unübersichtlich und ungerecht. Allerdings gibt es auch Möglichkeiten die eigene Steuerlast zu senken. Vorraussetzung ist: Man muss die Steuervorteile kennen. Dies ist bei einem solch unüberschaubaren Steuersystem nicht so einfach. Hinter der Absicht steckt Methode, sind doch die Steuereinnahmen eine wichtige Einnahmequelle. Mehr als die Hälfte aller Österreicherinnnen und Österreicher verschenken jedes Jahr viel Geld, weil sie es sich nicht vom Fiskus zurückholen. Beispielsweise können Arbeitnehmer die nicht das ganze Jahr beschäftigt waren oder deren Verdienst unter der Steuergrenze von 12.000 € lag, über die sogenannte Negativsteuer, Geld zurück erhalten.
Wer mehr als 6 Monate im Kalenderjahr in einer Ehe, Lebensgemeinschaft oder eingetragenen Partnerschaft lebt und dessen Partner nicht mehr als 6000 € im Kalenderjahr verdient und für mehr als 6 Monate im Kalenderjahr für mindestens 1 Kind Familienbeihilfe bezieht, der kann den Alleinverdienerabsetzbetrag(AVAB) geltend machen. Alleinerziehende können über den Alleinerzieherabsetzbetrag(AEAB) ihre Ansprüche geltend machen.
Des Weiteren gibt es noch folgende Absetzbeträge für Kinder:

• Kinderfreibetrag
• Mehrkindzuschlag
• Aufwendungen für die Betreuung von Kindern
• Aufwendungen aufgrund einer Behinderung
• Unterhaltsabsetzbetrag
• Aufwendungen wegen auswärtiger Berufsausbildung

Auch bei den Werbungskosten zahlt es sich für Arbeitnehmer aus, genau hinzuschauen. Zu den Werbungskosten zählen alle Ausgaben und Aufwendungen die beruflich veranlasst sind.
Verschenken Sie kein Geld bei den Sonderausgaben. Ob Spenden, Kirchenbeiträge, Personenversicherungen, Kosten für die Wohnraumbeschaffung oder Renovierung, Alles sollte einer genauen Prüfung unterzogen werden. Kosten für Arzt, Medikamente, Spital, notwendige Kuraufenthalte oder Ausgaben wegen einer Behinderung sind außergewöhnliche Belastungen und können im Jahr der Bezahlung steuerlich geltend gemacht werden.
Selbst die Kosten für die Inanspruchnahme steuerlicher Beratung oder Hilfe mindern die Steuerlast. Dies ist doch ein Grund mehr, sich selbst zu beschenken und sein Geld vom Staat zurückzufordern.
Für alle Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer in Österreich, bieten zum Beispiel die Arbeiterkammern, wertvolle Hilfestellungen und Anleitungen zur Arbeitnehmerveranlagung.

Lohnsteuerausgleich online –> Wie funktioniert der Lohnsteuerausgleich in Österreich über Finanzonline?

Der erste Schritt ist eine Beantragung beim zuständigen Wohnsitzfinanzamt um einen Zugang mit Benutzerkennwort und Passwort für die Onlineplattform. Dazu einfach ein Schreiben an das Finanzamt senden mit der Sozialversicherungsnummer, in der Regel bekommt man binnen 14 Tagen eine Zuschrift mit den Zugangsdaten, welche gut aufbewahrt werden sollten, diese gelten jedes Jahr und sind nicht zeitlich begrenzt.

Mit dem Zugang einloggen und unter dem Menüpunkt Jahresausgleich aufrufen, man kann 5 Jahre im nachhinein den Jahresausgleich beantragen. Das Formular ist auf der Plattform vorgegeben und kann online ausgefüllt und gesendet werden. Zur Erklärung gibt es bei den einzelnen Punkten Information Buttons, die zum anklicken sind.

Sonderausgaben sind genau geregelt, darunter fallen Rechnungen für Medikamente die laufend gebraucht werden, Kurkosten, Kirchenbeiträge, Zahnersatz, Kosten für medizinische Hilfen, Begräbniskosten sofern diese nicht mit einer Lebensversicherung gedeckt waren, Lebens- oder Pensionsversicherungen, aber auch Ausgaben für die Wohnungsrenovierung wie der Einbau von Fenster oder die Einleitung eines WC kann man abschreiben. Bei einer Behinderung können zusätzliche Kosten geltend gemacht werden.

Die Rechnungen summieren und als Gesamtbetrag in der jeweiligen Zeile eintragen. Ist alles richtig eingetragen, wird das voraussichtliche Ergebnis angezeigt. Die Rechnungen sind aufzuheben, da das Finanzamt diese überprüfen kann. Nach etwa zwei Wochen kann man sich einloggen und nachsehen, ob der Antrag bereits bearbeitet wurde, in Sommermonaten dauert dies in der Regel etwas länger.

Bei Unsicherheiten sollte vorher ein Steuerberater befragt werden, welche Ausgaben geltend zu machen sind. Grundsätzlich gilt: Alle Mehraufwendungen die keine regulären oder normalen Ausgaben sind, kann man abschreiben.

Einmal jährlich, im November wird die Gebühr der E-card fällig. Sie wird vom Dienstgeber für die eigene E-Card sowie für Karten von mitversicherten Ehepartnern oder Lebensgefährten eingehoben. Lediglich Geringfügig Beschäftigte, Mütter in Karenz, Zivil- sowie Präsenzdienster, Kinder sowie Pensionisten sind von der E-card- Gebühr befreit.
Doch was genau ist die E-card?
Die E-card ist eine mit Namen, Titel und Sozialversicherungsnummer versehene Chipkarte, von der Informationen und Daten über den Versicherungsstatus abgerufen werden können.
Seit 15.11.2005 dient sie als Krankscheinersatz, Auslandskrankenscheinersatz (Rückseite der E-card ist “Europäische Krankenversicherungskarte”) sowie auch als Bürgerkarte.
Die Ausstellung ist kostenlos, später wird eine Gebühr der Chipkarte von 10,00 € jährlich für das darauffolgende Jahr eingehoben. Dabei gilt, KEINE Mehrkosten durch mehr Arztbesuche.
Bei Nebenbeschäftigungen wird eine weitere Gebühr von 10,00 € eingehoben. Diese kann sich der Verbraucher jedoch durch Nachweis der November Lohnzettel zurückerstatten lassen.
Doch auch bei der E-card gibt es einige kritische Themen. Systemausfall bei Ärzten, bei Vergessen jener Karte noch nochmaliger Gang zum Arzt, defekte Karten und vieles mehr.
Bleibt nur zu hoffen, dass sich alle Probleme mit der E-card lösen werden.
Bei weiteren Fragen genügt ein Anruf bei der E-Card Serviceline unter 050 124 3311.

Der Unterschied zwischen Brutto und Netto Lohn kann entsprechend der eigenen Steuerklasse enorm sein. Man verdient zwar eine Menge Geld, für das man hart arbeiten muss, am Ende erhält man jedoch einen deutlich geringeren Betrag auf dem eigenen Konto. Die Steuerlast lässt sich jedoch teilweise erheblich senken – was für ein deutliches Plus an Nettogehalt auf dem eigenen Konto sorgt. Welche Freibeträge kann man beispielsweise in einer typischen österreichischen Familie geltend machen?

Die Steuerfreibeträge waren schon immer ein wichtiger Bestandteil der eigenen Steuererklärung. Mit ihnen kann man die Steuerlast erheblich senken. Nutzt man alle Freibeträge aus, lassen sich mehrere tausend Euro einsparen und man hat deutlich mehr Geld vom eigenen Lohn zur Verfügung. An erster Stelle steht natürlich der grundsätzliche Freibetrag. Dieser beträgt aktuell 12000 Euro. Erst wenn man mit den eigenen Einkünften über diese Grenze hinauskommt, ist man verpflichtet, auf die restlichen Beträge eine entsprechende Versteuerung vorzunehmen. Aber der normale Steuerfreibetrag ist bei weitem nicht die einzige Möglichkeit die eigene Steuerlast zu senken. Es gibt auch noch einen Freibetrag für Kinder, welcher sich nach der Anzahl der eigenen Kinder richtet und ebenfalls bis zu mehreren hundert Euro von der eigenen Steuererklärung abziehen kann. Bei Selbstständigen und Freiberuflern verhält sich der Freibetrag für Steuern sogar noch anders und damit kann ein großer Teil an Steuern eingespart werden.

Bis zum Jahr 2010 lag der Freibetrag für Selbstständige variabel bei 10% für den gesamten Gewinn. Seit dem Jahr 2010 wurde dieser variable Satz auf einen Prozentsatz von 13% erhöht. Das heißt: Der gesamte Gewinn, den ein Selbstständiger gemacht, wird auf Steuern überprüft und anschließend werden 13% dieser Summe als Freibetrag veranschlagt. Auf diese Weise können Selbstständige und Freiberufler einen großen Teil ihres Gewinns in den Freibetrag nehmen. Allerdings kann es natürlich bei einem niedrigen Gewinn auch eher ein Verlust sein.

Die Ausgleichszulage dient dem Zweck, jeder Pensionsbezieherin/ jedem Pensionsbezieher, welche(r) seinen Hauptwohnsitz im Inland hat, ein Mindesteinkommen zu gewähren.
Wenn das Gesamteinkommen einer Pensionistin/ eines Pensionisten (samt sonstiger Nebeneinkommen sowie Unterhaltsansprüche) unter einem gesetzlich fixierten Mindestrichtsatz liegt, bekommt die Bezieherin / der Bezieher einer Pension eine Ausgleichszulage. Ein jeder Antrag auf Pension wird ebenfalls als Antrag auf Ausgleichszulage interpretiert.
Die Ausgleichszulage wird 14-mal im Jahr ausbezahlt, und zwar in Höhe des Unterschieds zwischen der Pensionssumme (brutto), Nettoeinkommen und Unterhaltsansprüchen sowie dem Richtsatz.
Zur Höhe der Ausgleichszulage 2012: Der Richtsatz für Ausgleichszulagen von Pensionisten, die alleinstehend sind, beträgt 814,42 Euro monatlich ab Jänner 2012. Liegt der Pensionsanspruch also bei 500 Euro, beträgt die Summe der Ausgleichszulage 314,42 Euro monatlich. Bei Pensionistnnen/Pensionisten, welche samt Ehepartner oder eingetragenen gleichgeschlechtlichen Partner im selben Haushalt leben, beträgt der Richtsatz 1.221,68 Euro. Die Erhöhung des Richtwerts pro Kind, das ein Nettoeinkommen unter 291,82 Euro hat, beträgt 125,72 Euro. Bezieher(innen) von Waisenpensionen bis zum 24. Lebensjahr werden die Einkünfte bis zu einem Richtsatz auf 299,70 Euro erhöht. Sind beide Elternteile verstorben, beträgt der Richtsatz für das verwaiste Kind bis zum 24. Lebensjahr 450,00 Euro. Für Waisenpensionen gilt: Bei Halbwaisen über 24 beträgt der Richtsatz 532,56 Euro, bei Vollwaisen über 24 814,82 Euro.
Personen, die eine Ausgleichszulage beziehen, sind von der Rezeptgebühr und von den Rundfunkgebühren befreit, außerdem können sie eine Zuschussleistung zum Fernsprechentgelt beantragen.
Weitere Beihilfen sind möglich, Auskünfte geben das Wohnsitzfinanzamt und die Österreichischen Bundesbahnen oder andere Betreiber von Verkehrsnetzen.

Geringfügige Beschäftigung in Österreich ist sehr attraktiv, wenn man bedenkt, dass inzwischen über 250.000 Menschen in der Alpenrepublik in dieser Lohngruppierung tätig sind. Bei den Beschäftigtendaten wird dieser Personenkreis übrigens nicht zusammen mit den unselbständig Arbeitenden statistisch erfasst. Als geringfügig bezahlte Arbeiten werden Tätigkeiten angesehen, die eine Entlohnung unterhalb einer bestimmten Grenze erbringen. Diese Grenze beträgt in Österreich voraussichtlich im Jahr 2012 376,26 €, nachdem sie bei 349,01 € im Jahre 2008, bzw. bei 366,33 € im Jahre 2010 lag. Über alle Branchen hinweg wird geringfügige Beschäftigung eingesetzt, jedoch in der ehemaligen Donau-Monarchie ganz besonders in den Branchen Handel und Fremdenverkehr, die sich für diese Art der Beschäftigung besonders eignen.
Für geringfügig arbeitende Menschen ergibt sich der Vorteil eines entsprechend steuerfreien Einkommens. Die Arbeitszeit kann frei abgesprochen oder gar frei eingeteilt werden. Der Dienstgeber erhält im Gegenzug motivierte Arbeitskräfte, die günstig und flexibel ihre Tätigkeit verrichten.
Nachteile entstehen dem Arbeitnehmer allerdings durch unzureichende Sozialabsicherung und in der Regel wenig Fortbildungsmöglichkeiten durch den Dienstgeber.
Ziel der Arbeitsmarktpolitik sollte es daher immer sein, Beschäftigung im oberen und mittleren Lohnsektor zu fördern und geringfügige Beschäftigung lediglich als Einstiegsmöglichkeit für Arbeitslose und Wiedereinsteiger zu sehen.

Wohnraumschaffung heißt, wenn man sich eine im Inland neu errichtete Wohnung kauft oder ein Haus mit maximal zwei Wohnungen baut.
Im Ausland errichtete Wohnräume können seit 1.1.2011 ebenfalls steuerlich abgesetzt werden, wenn das Objekt nach der Fertigstellung für mindestens zwei Jahre dem Steuerpflichtigen als Hauptwohnsitz dient.
Egal ob Wohnung oder Haus, der Kauf eines Wohnraumes ist, nur dann von der Steuer absetzbar, wenn ein Darlehn von der Bank aufgenommen oder übernommen wurde, z.B. vom Erstbesitzer.

Absetzbar sind:

• Mindestens achtjährig gebundene Beträge zur Schaffung von Wohnraum
• Beträge zur Errichtung von Eigenheimen oder Eigentumswohnungen
• Rückzahlungen sowie Zinsen
• Kosten für die Planung

Nicht absetzbar sind:

• Wohnungseinrichtung, Gartengestaltung, getrennte Bauten, nachträglicher Grundstücksankauf des Grundstückes, auf dem das Haus steht.
• Als Sonderausgaben bei neu errichteter Mietwohnung können die anteiligen Baukosten abgesetzt werden. Nicht geltend gemacht werden dürfen Möbel, Ablösebeträge und Mietkautionen.
• Wohnraumsanierung
• Wohnraumsanierung heißt, dass der Nutzungswert des Wohnraums wesentlich erhöht und die Nutzungsdauer verlängert wird. Um die daraus entstehenden Kosten beim Finanzamt abzusetzen, müssen die Arbeiten von einem Unternehmen erledigt werden. Erledigt man die Arbeiten in Eigenregie, können nur die Materialkosten geltend gemacht werden.
• Nicht als Kosten der Wohnraumsanierung absetzbar sind:
• Laufende Wartungsarbeiten, etwaige Reparaturen, Verschönerungen wie ausmalen oder die Verlegung von Bodenbelägen.

Sonderausgaben können als Topfsonderausgaben bis maximal 2.9290 Euro pro Jahr absetzbar. Bei Anspruch auf Alleinverdiener- oder Alleinerzieherabsetzbetrag verdoppelt sich der Betrag. Um 1.460 Euro erhöht sich der Betrag, wenn man für mehr als sechs Monate Familienbeihilfe für zumindest drei Kinder bezogen hat.

Bis zu 36.400 Euro einkommen pro Jahr werden die Topfsonderausgaben voll anerkannt und bis zu einem Einkommen bis 60.000 Euro nach und nach verringert.

Zahlungsbelege müssen sieben Jahre aufbewahrt werden, aber bei der Einreichung des Antrags nicht mitgeschickt werden.

Die Familienbeihilfe soll neu werden, so zumindest wenn es nach der Arbeiterkammer und der Industriellenvereinigung geht. Eingespart werden soll 100 Mio. Euro bei der Kinderhilfe, wenn sie so kommt wie es die AK und die IV sich denken. Bei der neuen Familienbeihilfe wäre es so, dass für jedes Kind ein Pauschalbetrag von 210,00 Euro – ganz gleich wie alt das Kind ist und wie viele Kinder man hat – an die Eltern überwiesen wird.

Damit würde das System um eine Spur einfacher werden. Damit es aber nicht zu einfach wird, haben sich die AK und die IV aber wieder was Neues schwieriges ausfallen lassen, denn es soll auch Gutscheine für die Eltern geben. Es soll nämlich pro Monat und pro Kind einen zweckgebundenen Gutschein in der Höhe von 35,00 Euro geben, welche gebündelt oder nach und nach eingelöst werden können. Einlösen kann man diese Gutscheine z. B. für Skikurse, Nachhilfe, Musikschule, Tageseltern, …

Für Eltern mit behinderten Kindern oder für Alleinerziehende wird es aber auch in Zukunft erhöhte Familienbeihilfen geben, wenn es nach dem Kopf der beiden Interessensvertretungen geht.

Besonderes Augenmerk möchten die beiden Interessenvertretungen auf den Ausbau der Betreuungsplätze für unter Dreijährige legen. Hier soll es 35.000 neue Betreuungsplätze geben. Außerdem soll die Qualität aller Betreuungsplätze gehoben werden und die Öffnungszeiten ausgedehnt werden. Ziel ist, dass Eltern bzw. Alleinerziehende einen Betreuungsplatz für ihr Kind erhalten, wenn diese einen benötigen auf Grund des Jobs.

Wer wären die Gewinner der Familienbeihilfe NEU?

• Das sind junge Familien mit wenigen Kindern.

Wer wären die Verlierer der Familienbeihilfe NEU?

• Das sind Familien mit Kindern über 15 Jahren und die mehrere Kinder in der Familie haben.

Der SPÖ gefallen die Vorschläge, die ÖVP ist aktuell noch dagegen. Besonders dass die steuerliche Komponente für die Eltern fallen soll, gefällt der ÖVP nicht. Nun, von der steuerlichen Komponente in Sachen Kinder haben in der Regel nur die Besserverdienenden etwas. Die alleinerziehende Mami an der Supermarktkasse hat von dieser aktuellen steuerlichen Regelung so gut wie keinen Vorteil.